20140205-20140213qq问题整理

1.    请问单位发放非现金的年货是属于工资薪金还是职工福利费？

答：财企【2009】242

非货币福利财务核算和企业所得税扣除时都是可以归入福利费的，但计算个人所得税应并入工资总额交纳个税。

2.    麻烦问一下，外贸公司购买三家设备的单机，组成一条生产线报关出口，这样可以办理退税吗？国内采购发票上的货物名称是设备单机名称，出口报关单的货物名称单机组成的生产线名称，国内采购发票上的货物名称和出口报关单的货物名称不一致

答：

3.    工程会计结转工程施工，是每月结转还是工程结束一起结转？

答：工程完工  根据工程完工比确认收入支出

如果工程量小，一次性付清的，你可以完工后确认，因为工期可能在一个会计期间

4.    请问下营业执照、组织机构代码多久年检一次啊？

答：一年一次，营业执照，每年4月30日前

5.    贸易公司，平时没有存货，1月份收到2张进项税发票，开出一张销项税发票，而且名称都不一样，这样的情况下怎么结转成本啊

答：商业企业进销商品名称最好一致，要想没有税收风险，商品进销品名应该一致，这月没有库存的品名销售了，先预估入库，然后要补回购进发票

6. 请问发票开的是 办公用品 明细单是饮料瓜子，怎么入账？

答：业务招待费

7.    请教大家一个问题，上个月开出去一张发票，账务已做好，现在客户说我们开出的票项目不对，但是我们公司不好开他们要求的项目，他们要求去税务局代开，我现在账务该怎么处理

答：先开红字发票，然后按照正确的项目开具发票，与账务处理无关。

8. 大家好！我朋友刚接手一家汽车租赁公司的外账，公司已经运营1-2年的，上月才成立公司（出租车都是刚开始运营时就买的）请问如何做固定资产呢？谢谢

答：

9. 请问一下：我们公司是由原材料加工成产品再销售的。确认原则是开票就确认收入。由于产品的特殊性，原材料一直到确认销售还出不完。因此销售一年了还在出原材料，不知道税务会不会查出问题？有什么好处理方法。

答：

10. 请问下房租没有发票行吗 ？

答：第四十一条　违反发票管理法规，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的，由税务机关没收违法所得，可以并处未缴、少缴或者骗取的税款1倍以下的罚款。

11. 哪位朋友知道煤矿工人在发工资时，有哪些项目可以免交个人所得税？

答：采掘业、远洋运输业、远洋捕捞业等行业的工作有一定的不确定性或季节性因素，季度、月份之间的工资、薪金所得差距较大，为平衡这些特殊行业就业人员各月之间工资、薪金所得的税负。现行个人所得税法规定，对这些行业工资、薪金采取“按年计算、分月预缴”的方式。

12. 孟老师，我想问一下，给境外个人汇的佣金，营改增后，是否是开增值税票，另外，这种代扣代缴的发票，公司能否抵扣

答：

13. 由A公司全额出资成立B公司,法人为C人,B公司招标一块土地,到时A公司将B公司所有的股权转让给C人,涉及的是不是只有个人所得税,有没有包括土地升值这块？C人与A公司进行了股权转让，交易中现金支付对价

答：A公司要根据收到的现金与原来长期股权投资的账面价值比较，确认投资收益后于年末计算缴纳企业所得税，此交易还会涉及印花税，按万分之五缴纳。

B公司根据股权转让协议及现金交易凭证，到工商局变更工商登记

14. 请问大家本公司做贸易公司买卖棉纱的，公司的企业所得税是年初在地税局核定征收的申报的，但是公司的规模变大了，中途每月份开增值税发票开到含税金额一百多万，这样不合理吗

答：税务局自会找上门来重新核定。或改为查帐征收滴

15. 请教各位  如果是2013年度的企业所得  之前没有计提，2014年度时账怎么做的啊？

答：借：利润分配-未分配利润  贷：应交税费-应交所得税

借：应交税费-应交所得税   贷：银行存款