20140214-20140217qq问题整理

1.             我单位为职工发放全年一次性奖金，并为其负担部分个人所得税款。请问，这部分税款可在企业所得税前扣除吗？

答：　答：国家税务总局[2011]28号文件第四条规定：雇主为雇员负担的个人所得税款，应属于个人工资薪金的一部分。凡单独作为企业管理费列支的，在计算企业所得税时不得税前扣除。
　　提示：只有在不单独作为企业管理费列支的情况下，才能在企业所得税前扣除。

2.    请教一下，原材料发票未到，估价入账，估价的金额，是含税价，还是不含税价呢

答：不含税价，发票来了再冲回估价的，按实际发票入账

3.    我单位是新认定的增值税一般纳税人，现购买增值税防伪税控系统同时支付的370元技术服务费不是可以抵扣增值税额吗，应填写在申报表哪一行？

答：　答：根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“五、纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：
　　增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏“应纳税额减征额”。当本期减征额小于或等于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第19栏“应纳税额”与第21栏“简易征收办法计算的应纳税额”之和时，按本期第19栏与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。”

4.    请问我们公司的车是借用另外一个公司的 没签订协议  那么车子发生的维修 油费这些可以做到费用吗

答：真实发生的可以入账，但是汇算调增

5.    公司法人开立的公司主要经营机票业务，收回的机票款都是进入公司账户，但资金周转时需转到法人私户，这样没关系吧？

答：股东的往来款，应付款没关系，应收款余额过大在公司有贷款利息支出的情况下有税收风险

7.    我司以一个新项目建立一个账套，2014年期初余额都为0，但从公司总部调入很多车辆，之前已在计提折旧，本月折旧的计提放在新账套里，但新账套都没固定资产，是否要按余额来增加固定资产，科目怎么做呢？

答：

8.    请教：我们提供种子让别人繁育，我们提供的原种将来别人归还两倍的种子，请问原种出库时怎么做账啊

答：

8. 请问一下，去年一月份的应付职工薪酬没有计提，现在要调整，要怎么样做分录调整呢？

答：直接入损益表未分配利润

9. 请问安防系统半年的费用1980元，可以直接进办公费用吗

答：一次性入费用  或者分摊

10. 请问各位大神们：我司为旅游客运公司，去年12月发生一起车辆侧翻事故，该事故造成的经济损失约为12万，保险公司赔付7万元左右，老板将所有发票都给了保险公司，没有留复印件，请问调解协议书可否作为原始凭证？谢谢

答：保险公司赔付前                                      

  借：其他应收款--保险公司 
贷：现金（或银行存款）                                                        

  收到保险赔偿金，修车费用和赔偿金相等时 
借：银行存款

营业外支出
贷：其他应收款--保险公司                                            

11. 有人吗？请教，餐饮充值1000，抵2000用，怎么做账？

答：1.收钱发卡时，借：现金或银行存款1000   贷：预收账款 1000    

2.销售实现时 ，借：预收账款 1000 贷：主营业务收入 1000

商业折扣是指企业为了促进商品销售而在商品标价上给予的价格扣除。企业会计准则规定，销售商品涉及商业折扣的，应当按照扣除商业折扣后的金额确定商品销售收入。购货方按实际支付额确认商品价格人账。而销货方则应以扣除折扣额后的价格确认售价人账。

12. 有个问题请教大家，固定资产处理了，没有发票怎么入账呀，谁知道，谢谢

答：用内部收据和固定资产处置的内部审批手续

13. 请教各位：我公司想贷款买写字楼，付给银行贷款利息能进成本吗？

答：看是期房还是现房 现房进费用 期房进成本

14. 大家觉得3个人共同投资成立企业，对于其中之一的法人代表来讲，成立合伙企业与成立有限公司，哪个更有利于法人

答：有限公司，责任有限

15. 有人知道自建厂房要交契税吗？

答：契税是以所有权发生转移变动的不动产为征税对象，向产权承受人征收的一种财产税。应缴税范围包括：土地使用权出售、赠与和交换，房屋买卖，房屋赠与，房屋交换等