20140218-20140224qq问题整理

1.    印花税都是网报么？不是贴花的么

答：对金额较大的，一般采用网报，对金额较小的，一般买花比较方便，但是，对于证照，要求必须贴花。

2.    请教大家一个问题，申请了一个项目，国家补贴了一笔钱，分录怎么做？是区里给的补贴，是用项目申请的，以后要来查用处，这算不算专款专用？
这个项目里给人员的补贴，又如何做分录呢

答：取得的这样的资金要符合三个条件

1.拨付部门出具文件，有单位名称。

2、拨付部门有单独管理办法。

3、单独核算

取得当年计入营业外收入，如符合上述条件，属不征税收入再调整

借：开发成本
贷：现金或银行存款

3.    填写企业所得税纳税申报表的时候-纳税调整项目明细表-工资薪金支出是实际付给员工的工资吗。包括保险、福利的吗？

答：包括

4.    请问有谁知道去银行销户（一般户）需要带什么资料？
答：带上企业营业执照，组织机构代码证，基本户开户许可证，税务登记证，法人身份证，经办人身份证件，并把在账户名下的转账支票等未用完票据的全部带上，银行要收回的

企业公章，在该行留的印鉴章（法人章和财务章）切记勿忘带上，如开户时银行给的印鉴卡还在的话也要带好。

5.    大家好，销售旧的机械设备收据能入账吗?如果买来时是普通票入账，出售是是按4%减半纳税吗?

答：可以，应当开具发票。

购买时取得普票　减半
购买时取得专票　不认证抵扣　不能减半

增值税一般纳税人销售自己使用过的固定资产，只有属于这两种情形的，才可以按简易办法依4%征收率减半征收增值税，并且不许你开具增值税专用发票。

第一是你购进或者自制固定资产时是小规模纳税人，认定为一般纳税人后销售该固定资产，这样可以4减半

第二是增值税一般纳税人发生按简易办法征收增值税应税行为，销售其按照规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，可以4减半。

6.    咨询一下，当月发了货，未开发票；这笔账怎么处理

答：借:发出商品      贷:库存商品

7.    请问借职工20万，这笔属于借款，需要上交印花税吗？谢谢

答：不需要  一方要是银行及其他金融组织

8.    请问下各位，我这边有张税票，其中个人所得税 个税建筑代开票预征 ；印花税 建筑安装工程承包合同 ；江苏地方基金 市区附征 。这三项明细也是计入营业税金及附加科目吗，分录怎么做

答：

9.    我公司主要是提供商场货品的销售，在商场代收企业电费时，有些商场开出的是地税发票，有些商场开出的是国税发票，请问两者有什么区别，哪种发票是合法的？

答：代收电费应该是服务行业，是不是营改增

10.单位老板年收入12万元应该怎么计算缴纳的税额啊? 每个月是1万已经该交的税额都交了

答：

11.招待费按收入的5%超标了40000元，亏损6万多，汇算的时，超标的部分须要过补税吗

答：纳税调整后亏损在2万多，还是不用交所得税

12.请问大家伙，个人独资企业不需要注册资金，老板投入的资金放入那个科目？

答：同样放在实收资本中

13.请问退货开红票是销售方开还是购货方开票？

答：如果是购货方退货，是购货方申请开红字发票，购货方办理申请红字通知单，然后给销货方，他们开票

14.请问:房地产营销策划公司是按服务业-代理业5%交营业税吗?

答：房地产营销策划应该是属于设计服务  要按6%缴纳增值税

15.各位请教一下：我公司是增值税一般纳税人企业，去年购进一批货物，进项税已抵扣，现该批货物滞销，公司只能亏本处理，请问，税务处理时，低于成本的部分要不要作进项转出？

答：只有管理不善造成的非正常损失才需进项转出。

借：待处理流动资产损失   贷：库存商品  借：管理费用   贷：待处理流动资产损失

管理费用可以不用申请    金融大的还是要跟税局做好沟通，准备充分的资料

16.工业企业，做塑胶制品的，、没有什么完工入库等手续，我现在根据他们的产量计量表来做产成品的入库，发现计量不准生产规格为4065*11M，是这个意思，4米宽(m)，65为克（g ）,11M为长，这是计重销售的，那么这个规格的产品单件重量就为4*0.065*11=2.86KG，但是销售的时候这件产品有可能实际称重为3.1KG或者其他的重量。现在问题出来的，这个差价应如何处理？

答：一种是按入库时的数量出库，按销售时的实际称重讲计销售收入；另一种是按实际销售时的重量出库，一定时期后，库存商品做盘盈盘亏处理

17.公司搞活动，特意购进食用油的赠送客户，我公司是汽车销售，应进什么科目

答：客户是购车的话入销售费用